مدیریت مالی، اهداف و وظایف آن
- زمان تقریبی مطالعه 9 دقیقه
- 1314
مدیریت مالی، اهداف و وظایف آن
مدیریت مالی نقش اساسی در هر سازمان و یا موسسه دارد. زمانی که در یک سازمان تعهدات مالی سازمان دهی شود و مورد کنترل و هدایت آن سازمان یا موسسه قرار گیرد، مدیریت مالی انجام شده است.
مدیریت مالی یک عمل بسیار مهم برای زیر نظر گرفتن فعالیت های مالی سازمان مانند بهره برداری از وجوه، تدارکات وجوه، ارزیابی ریسک، پرداخت ها و تمام موارد دیگری که نقش اساسی در پول دارند، می باشد.
اهمیت مدیریت مالی
مدیریت مالی کاربرد اصول کلی مدیریت، به دارایی های مالی یک شرکت و یا موسسه می باشد. داشتن مدیریت مالی باعث کمک به کیفیت بهتر و خدمات منظم می شود. اگر با وجود امور مالی در یک سازمان، به درستی با آن برخورد نشده باشد، منجر به برخورد با موانع و بروز خسارت های جبران ناپذیری می شود.
برای اینکه بتوانید امور مالی خود را مدیریت کنید گزینه های زیادی وجود دارد که در این میان شما با توجه به نوع نیاز سازمان، می توانید از این گزینه ها استفاده کنید. به طور مثال: استخدام نیروی تمام وقت حسابداری و یا نیمه وقت و یا حتی استخدام موقت. اینکه شما کدام مورد را انتخاب کنید بستگی به نوع نیاز سازمان خود و اهداف مدیریت مالی دارد.
وظایف مدیریت مالی
- برآورد سرمایه مورد نیاز
یک مدیر مالی باید توانایی این را داشته باشد که با توجه به نیاز سازمان سرمایه مورد نظر را تخمین بزند.
- تعیین ترکیب سرمایه
بعد از تعیین سرمایه مورد نیاز برای یک سازمان، مدیر مالی باید به تجزیه و تحلیل حقوق صاحبان سهام بلند مدت و کوتاه مدت بپردازند.
- انتخاب منابع وجوه
برای تامین وجوه مالی شرکت می توان از اخذ وام، سپرده های عمومی و انتشار سهام و اوراق قرضه استفاده نمود.
- سرمایه گذاری وجوه
مدیر مالی باید وجوه مورد نظر را صرف سرمایه گذاری های سود آور کند تا سود بیشتری دریافت نمایند.
- دفع مازاد
تصمیم گیری در مورد سود به عهده مدیریت مالی می باشد که به دو عامل سود انباشته و اعلامیه سود سهام بستگی دارد.
- مدیریت پول نقد
تصمیم گیری در مورد پول نقد به مدیریت مالی بستگی دارد که در این بین باید مبلغی را صرف اموری مانند پرداخت قبوض، پرداخت بدهی و... کنند.
- کنترل های مالی
وظیفه مدیر مالی علاوه بر تصمیم گیری در مورد وجوه نقد، باید کنترل کافی بر امور مالی داشته باشند.
اجزای مدیریت مالی
یکی از مهم ترین قسمت های مربوط به مدیریت مالی، بخش حسابداری آن می باشد. در این میان رویه های حسابداری به بررسی مواردی می پردازد که سازمان برای حفظ حساب های روزانه به آن ها اتخاذ کرده است.
سیستم حسابداری یک سازمان باید تمامی موارد زیر را رعایت کند:
- توافقنامه بودجه
توافق نامه به عنوان یکی از مهم ترین اسناد بین شما و بخش مالی می باشد. این توافق نامه شامل جزئیات زیر است:
- زمان تحویل
- بودجه
- مهلت ها
- رویه های گزارش دهی
- برنامه انتشار صندوق
- حساب های بانکی و تراکنش ها
در اغلب کشورها سازمان های غیر دولتی ترجیح می دهند مسائل امور مالی خود را از طریق تسهیلات و خدمات بانکی انجام دهند بر همین اساس اغلب سازمان های غیر دولتی دارای حساب های بانکی هستند.
- حساب های بانکی
معمولا این سازمان های غیر دولتی در بانک ملی و یا بانک هایی که زیر نظر بانک مرکزی می باشند، افتتاح حساب می کنند.
- امضا کنندگان مجاز
با توجه به نوع قرار داد، شما می توانید یک الی دو امضا کننده برای معاملات بانکی خود در نظر بگیرید.
- مدیریت معاملات بانکی
شخصی که مسئولیت مدیریت را بر عهده می گیرد در قرار داد ذکر می شود.
- کنترل هایی که باید اعمال شوند
از جمله کنترل های مهم:
- زمان مشخصی را برای پرداخت های نقدی قرار دهند.
- تنها یک نفر را برای رسیدگی پول نقد قرار دهند.
- رعایت دقیق حداقل و حداکثر وجوه نقدی.
- خرده نقدی
معمولا برای خرید های کوچک بجای استفاده از چک و یا پرداخت با کارت اعتباری از خرده نقدی استفاده می کنند. نحوه نگهداری پول خرده نقدی توسط سیستم ناقص که نوعی سیستم حسابداری مالی است نگهداری می شود. از جمله ویژگی های پایه یک سیستم ناقص این است که یک مقدار مشخصی باقی می ماند که در صورت خرج شدن پول مجدد پر می شود.
- نگهداری کتاب نقدی
کتاب نقدی به عنوان یکی از مهم ترین اسناد یک سازمان می باشد که حاوی تمامی فیش ها و پرداخت های نقدی مانند برداشت ها و سپرده ها می باشد.
حفظ کتاب نقدی باعث حفظ معاملات انجام شده در طی چند سال می شود.
ساختار سیاست مدیریت مالی
اساس سیاست های مالی بر مبنای فعالیت ها و تصمیمات مالی می‌باشد. زمانی که هدف های مالی تایید بشود، حرکت بعدی تنظیم خط مشی هایی برای هدایت روندهای بعدی آن است. خط مشی رویه ای است که در آن تمام سیستم های حسابداری یک شرکت یا سازمان را تحت پوشش خود قرار می دهد؛ در این بین دو هدف برای هر سیاست مالی وجود دارد.
- نظارت درست بر تراکنش های مالی
- ایجاد شیوه های مدیریتی قوی
اصل سیاست های مالی
برای ایجاد یک سازمان سالم باید در هنگام ایجاد یک سیاست مالی، هفت اصل اساسی را رعایت کنیم.
- ثبات
یکی از ارکان مهم روی کار آمدن سیاست مالی ثبات آن می باشد یعنی نباید اجازه دستکاری در فرایند آن داده شود.
- پاسخگویی
سیستم های مالی را باید به گونه ای طراحی کرد که بتواند پاسخگوی همه باشد.
- شفافیت
فعالیت های یک سازمان کاملاً باید شفاف باشد و هیچ گونه لاپوشی در میان نباشد به طوری که هیچ سوالی برای ذینفعان ایجاد نشود.
- دوام
برای اینکه یک سازمان بتواند ادامه بدهد و دوام پیدا کند، سیاست باید بر مبنای مکانیزم باشد، یعنی بین هزینه و درآمد تعادل برقرار شود.
- صداقت
در هنگام روی کار آمدن سیاست‌های مالی تمامی اعضای تیم باید از قوانینی که تعیین نموده اند پیروی کنند.
- نظارت
در هنگام تاسیس این سیاست باید آینده را هم در نظر گرفت پس باید بر تمام مراحل اجرایی نظارت داشت.
- استانداردهای حسابداری
سیستم های حسابداری باید با توجه به استانداردهای ملی و بین المللی حسابداری مالی را برآورده کنند که این امر باعث تسهیل تراکنش های آسان بین استراتژی‌های مختلف تامین مالی می شود.
هدف سیاست های مالی
- خدمت رسان یک منبع آموزشی می باشد.
- ارایه کمک در حفظ کنترل ها
- به عنوان یک سند مرجع می باشد.
- بالا رفتن دقت و کامل بودن داده هایی که به سیستم داده می شود.
- دادن گزارش های دقیق و معتبر
- باعث حفظ حریم خصوصی پرونده ها و تمامی اسناد ورودی و خروجی می شود.
تفاوت بین امور مالی شخصی و مدیریت مالی چیست؟
مدیریت مالی استراتژی مالی یک شرکت است اما امور مالی شخصی استراتژی مدیریت یک فرد می باشد.
علت اهمیت مدیریت مالی برای کسب و کار های کوچک
یکی از مهم ترین مسیرهای پیشرفت در کسب و کارها، داشتن مدیریت مالی می باشد. با داشتن مدیریت مالی باعث ایجاد نظم و زیر نظر گرفتن تمامی ورودی ها و خروجی ها شده که این عامل باعث جلوگیری از خرج های اضافه و شکست های مالی می شود.
در ادامه به بررسی برخی از سوالات متداولی که معمولا پرسیده می شود می پردازیم.
- آیا در ابتدای سال مالی سازمان دارای بودجه مصوب هیئت مدیره است؟
یکی از مهمترین مواردی که در ابتدای تهیه سیاست مالی باید به آن توجه کرد بودجه می باشد؛ در اصل بودجه، مخارج سازمان را تعیین می کند و کل هزینه‌ها را در طول سال برنامه ریزی می کند.
- آیا قبل از شروع فرایند توسعه بودجه، فرایند مالی تعیین شده است؟
اینکه بخواهیم سیاست های مالی را توسعه دهیم توسعه آن به توسعه بودجه بستگی دارد و این سیاست ها پایبند کلی بودجه هستند. بر همین اساس سازمان های غیردولتی باید اهداف مالی را به عنوان بخش مهمی از برنامه‌ریزی‌های سالانه خود قرار دهند.
- آیا فرایند توسعه بودجه شامل بودجه درآمدی و هزینه ها، بر اساس عملکرد است؟
سازمان های غیردولتی باید بودجه های خود را بر اساس یک برنامه در نظر گرفته که در پی آن درک روشنی از هزینه های احتمالی که در طی فعالیت های مختلف برخوردار می‌شوند را ارائه دهند. سیاست ها از بخش های مختلفی تشکیل شده است که به برنامه ریزی بودجه و هزینه های درآمدی اختصاص دارد.
- آیا فرآیند بودجه شامل توسعه استراتژی برای تامین مالی هزینه های سربار می شود؟
اگر بودجه هزینه های سربار را تعریف نکند، وظیفه آن گردن سیاست مالی است. در این میان معمولاً سازمان های دولتی با کمبود بودجه برای تامین هزینه های اداری و .... رو به رو می شود. این چالش های ایجاد شده در بودجه باید از طریق سیاست‌های مالی حل شوند.
- آیا سازمان پیش بینی های پایان سال را در فواصل زمانی منظم در طول سال دارد؟
از جمله کارکردهای مهمی که سیاست های مالی بر عهده دارند، تعیین جایگاه مالی سازمان، برای پایان سال است. با تعیین نمودن این زمان باعث سازماندهی بودجه در طول سال می شود. یعنی به کمک سیاست های مالی کارکرد یک سال با بودجه مورد نظر هم تراز می شود.
- معمولا در چه فاصله زمانی سازمان به کمیته مدیریت گزارش می دهد؟
معمولاً ارسال گزارش های مالی به صورت فصل یا ماهانه می باشد. ارائه اطلاعات با عث پیشرفت کلی سازمان می شود.
- معمولاً چه زمانی نتیجه مالی پایان سال توسط سازمان پیش‌بینی می‌شود؟
سیاست های مالی معمولا باید با توجه به در نظر گرفتن جایی که سازمان احتمالاً به پایان می‌رسد تهیه شود. در این میان سیاست گذاران باید میزگردی را تشکیل داده و با مشورت با مدیران مالی نظرات آن ها را در این زمینه بشنوند و سیاست‌هایی را رقم بزنند که با اهداف سازمان در مرحله نهایی همسو باشد.
- آیا سازمان‌ها فرایند گردش مالی دارند؟
فرآیند گردش مالی برای کم کردن اتکا به کاغذ و کارهای تکراری و به حداقل رساندن انتقال دستی داده هاطراحی شده است.
مدیران مالی با در نظر گرفتن و پاسخگویی به تمامی سوالات بالا اقدام به شروع کار خود در یک سازمان با برنامه ریزی قبلی می کنند.
نوشتن یک نظر
نظر